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Primera parte:

1. Principales novedades en el Impuesto sobre Sociedades para la próxima declaración. • Cambios legislativos. • Análisis de la jurisprudencia y resoluciones del TEAC. • Consultas vinculantes de la DGT

2. Análisis de las principales diferencias con el resultado contable. Aumentos y disminuciones por diferencias entre los criterios contable y fiscal: amortizaciones (inmovilizado material e intangible), pérdidas por deterioro y provisiones, operaciones vinculadas, etc.

3. Las reservas especiales: la reserva de capitalización y la reserva de nivelación de bases imponibles.

4. Compensación de bases imponibles negativas. Resultados negativos. Créditos por pérdidas a compensar. Limitación de la compensación de bases imponibles negativas.

5. El tipo de gravamen. Tipo de gravamen general y tipos de gravamen reducidos.

6. Deducciones para incentivar determinadas actividades. Deducciones vigentes.

7. Gestión del impuesto. Principales aspectos de la declaración del ejercicio 2023 (último modelo aprobado hasta la fecha).

Segunda parte:

Cuestiones prácticas en la elaboración de las cuentas anuales 2024:

Actualización sobre las consultas publicadas por el ICAC con incidencia en el cierre del ejercicio 2024.Esquema de los criterios a considerar para poner aplicar los modelos abreviados y el PGC-Pymes.Guía de las pautas a seguir en el PGC y en el PGC-Pymes para informar sobre los instrumentos financieros de la empresa.Principales dudas que pueden plantearse al cumplimentar la memoria abreviada y del PGC-Pymes.